Onderdeel van:
Beleggingsbelastingen België: TOB, RV, Reynders [2026]
📅 Laatst bijgewerkt: 8 mei 2026
· 🏷 Onderwerp: Bitcoin, crypto, meerwaardebelasting, fiscaliteit
· 🇧🇪 Voor: Belgische crypto-houders
Sinds 1 januari 2026 valt Bitcoin (en andere cryptomunten) onder de nieuwe meerwaardebelasting in België. De fiscale behandeling hangt af van of je activiteit als normaal vermogensbeheer, speculatief of beroepsmatig wordt geclassificeerd.
De drie regimes
| Scenario | Tarief | Wanneer van toepassing |
|---|---|---|
| Normaal vermogensbeheer | 10% boven €10.000 jaarlijkse vrijstelling | Kopen, hold, occasioneel verkopen |
| Speculatie (divers inkomen) | 33% | Frequent handelen, gebruik van leverage, professionele tools |
| Beroepsmatige activiteit | Progressief beroepstarief | Mining/staking als business, full-time crypto-trader |
Wat valt onder “normaal vermogensbeheer”?
De fiscus heeft geen vaste definitie, maar kijkt naar:
- Frequentie van transacties — 2× per jaar kopen en lange tijd houden = duidelijk privé.
- Verhouding tot je totaal vermogen — 5% Bitcoin in een gediversifieerde portefeuille = privé. 80% Bitcoin met dagelijkse trades = niet meer.
- Gebruik van leverage — margin trading wijst op speculatie.
- Professionele tools en kennis — mining-rigs, complexe DeFi-protocols, geavanceerde trading-bots.
In twijfelgevallen beslist de fiscus na onderzoek. Het 10%-regime (sinds 2026) is gunstiger dan het 33%-speculatie-regime — wees daarom voorzichtig dat je activiteit niet onbedoeld als speculatie wordt gekwalificeerd.
Step-up: wat kostprijs?
Voor Bitcoin die je vóór 31 december 2025 hebt gekocht, geldt de marktwaarde op 31 december 2025 als fiscale aankoopprijs. Alleen meerwaarden vanaf 1 januari 2026 zijn belastbaar.
Tot 31 december 2030 mag je je werkelijke historische aankoopprijs aantonen als die hoger is — handig als je ergens in een bull market gekocht hebt en op 31 december 2025 in een dip stond.
De jaarlijkse vrijstelling
€10.000 per persoon per jaar is vrijgesteld. Dit is een persoonlijke vrijstelling — voor een echtpaar dat samen belegt (gescheiden eigendom): 2× €10.000 = €20.000 vrijgesteld.
Carry-forward: ongebruikte vrijstelling kan deels overgedragen worden — €1.000/jaar gedurende max. 5 jaar, totaal carry-forward-plafond €5.000. In jaar 6 bedraagt de beschikbare vrijstelling maximaal €15.000 (€10.000 basis + €5.000 opgebouwde carry-forward) — en alleen als je je jaarlijkse vrijstelling élk voorgaand jaar onderbenutte.
Wie houdt het in?
Geen Belgische broker houdt momenteel automatisch de meerwaardebelasting op crypto in — meeste crypto-platformen zijn buitenlands en hebben geen Belgische fiscale verplichting.
Je geeft de meerwaarde dus zelf aan via je personenbelasting. Specifieke aangifte-codes worden in 2026 nog gepubliceerd door de FOD Financiën.
Wat blijft van het 33%-speculatieregime?
Het oude regime van 33% divers inkomen voor crypto-speculatie blijft bestaan naast de nieuwe 10%-meerwaardebelasting. Het wordt toegepast op activiteit die buiten “normaal vermogensbeheer” valt.
Voorbeeld: je doet wekelijks 10 Bitcoin-transacties met leverage 2× → 33% speculatieregime, niet 10% CGT.
Buitenlandse crypto-rekening: NBB-aangifte
Als je crypto bij een buitenlands platform aanhoudt (bv. Kraken of Coinbase, beide MiCA-vergund; Binance: de FSMA gaf in juni 2023 een bevel om de dienstverlening in België onmiddellijk te staken. Belgische klanten werden overgezet naar Binance Poland (een EER-entiteit, geregistreerd onder Pools AML-recht). Binance Poland is niet MiCA-vergund en staat enkel onder minimaal Pools AML-toezicht. Controleer steeds de actuele status via het FSMA CASP-register en is in België NIET MiCA-vergund — controleer steeds de status van elk platform via het FSMA CASP-register), moet je die rekening:
- Registreren bij het NBB CAP vóór de eerste belastingaangifte (eenmalig).
- Vermelden in vak XIII Rubriek A (code 1075-89) van je personenbelasting (jaarlijks).
⚠️ DAC8/CARF-rapportering: EU-crypto-platformen moeten vanaf 1 januari 2026 transactiegegevens van hun Belgische gebruikers verzamelen. De eerste automatische uitwisseling naar de FOD Financiën is voorzien voor 31 januari 2027 (over kalenderjaar 2026). Niet-aangifte kan tot fiscale boetes leiden (€50–€1.250 per infractie + 10–200% belastingverhoging) en wordt — zodra de gegevens vanaf 2027 doorstromen — ook automatisch zichtbaar.
FSMA-vergunde platformen
Sinds MiCA (EU-verordening, van kracht sinds 30 december 2024) moeten crypto-aanbieders een EU-vergunning hebben. Belgische gebruikers kunnen via de FSMA-databases controleren of een platform legitiem is.
⚠️ Vermijd platformen die “gegarandeerd rendement” beloven of via social-media-influencers werven. De FSMA-waarschuwingen lijst is regelmatig bijgewerkt.
Veelgestelde vragen
Hoe wordt Bitcoin sinds 2026 in België belast?
Sinds 1 januari 2026 valt Bitcoin onder de nieuwe meerwaardebelasting. Bij normaal vermogensbeheer betaal je 10 % op de meerwaarde boven de jaarlijkse vrijstelling van €10.000. Speculatieve activiteit valt onder 33 % divers inkomen en beroepsmatige activiteit onder het progressieve beroepstarief.
Wat valt onder “normaal vermogensbeheer” voor crypto?
De fiscus heeft geen vaste definitie, maar kijkt naar de frequentie van transacties, de verhouding tot je totale vermogen, gebruik van leverage en professionele tools of kennis. 2× per jaar kopen en lang aanhouden is duidelijk privé; 80 % Bitcoin met dagelijkse trades of margin trading wijst op speculatie. In twijfelgevallen beslist de fiscus na onderzoek.
Welke kostprijs geldt voor Bitcoin die ik vóór 2026 kocht?
Voor Bitcoin gekocht vóór 31 december 2025 geldt de marktwaarde op 31 december 2025 als fiscale aankoopprijs (step-up). Alleen meerwaarden vanaf 1 januari 2026 zijn belastbaar. Tot 31 december 2030 mag je je werkelijke historische aankoopprijs aantonen als die hoger is — handig wanneer je op 31 december 2025 in een dip stond.
Hoeveel meerwaarde is jaarlijks vrijgesteld?
€10.000 per persoon per jaar is vrijgesteld. Het is een persoonlijke vrijstelling: een echtpaar met gescheiden eigendom dat samen belegt, komt aan 2× €10.000 = €20.000. Ongebruikte vrijstelling is deels overdraagbaar — €1.000/jaar gedurende max. 5 jaar, met een carry-forward-plafond van €5.000. In jaar 6 is de maximale vrijstelling dus €15.000.
Houdt mijn crypto-platform de belasting automatisch in?
Nee. Geen enkele Belgische broker houdt momenteel automatisch de meerwaardebelasting op crypto in — de meeste crypto-platformen zijn buitenlands en hebben geen Belgische fiscale verplichting. Je geeft de meerwaarde dus zelf aan via je personenbelasting. De specifieke aangifte-codes worden in 2026 nog gepubliceerd door de FOD Financiën.
Wanneer geldt het 33 %-speculatieregime nog?
Het oude regime van 33 % divers inkomen voor crypto-speculatie blijft bestaan náást de nieuwe 10 %-meerwaardebelasting. Het wordt toegepast op activiteit die buiten “normaal vermogensbeheer” valt. Voorbeeld: wekelijks 10 Bitcoin-transacties met leverage 2× → 33 %-speculatieregime, niet 10 % CGT.
Moet ik mijn crypto-rekening bij een buitenlands platform aangeven?
Ja. Een rekening bij een buitenlands platform (bv. Kraken of Coinbase) moet je vóór de eerste belastingaangifte eenmalig registreren bij het NBB CAP. Daarnaast vermeld je ze jaarlijks in vak XIII Rubriek A (code 1075-89) van je personenbelasting. Controleer de MiCA-status van elk platform via het FSMA CASP-register — Binance is in België momenteel NIET MiCA-vergund.
Wat houdt DAC8/CARF in voor Belgische crypto-houders?
EU-crypto-platformen moeten vanaf 1 januari 2026 transactiegegevens van hun Belgische gebruikers verzamelen. Crypto-aanbieders moeten de verzamelde gegevens uiterlijk op 30 juni 2027 indienen bij de FOD Financiën. De eerste internationale gegevensuitwisseling tussen belastingdiensten vindt daarna plaats in september 2027 (over kalenderjaar 2026). Niet-aangifte kan leiden tot boetes van €50–€1.250 per infractie plus 10–200 % belastingverhoging, en wordt vanaf 2027 ook automatisch zichtbaar.
Bronnen
- FSMA — Crypto en virtuele valuta
- PwC Belgium — Capital gains tax 2026
- NBB — Centraal Aanspreekpunt
- EU — MiCA Regulation
Tax-loss harvesting in België: werkt het?
Werkt tax-loss harvesting in België onder de meerwaardebelasting van 2026? Verliescompensatie binnen het jaar kan, doorschuiven naar volgende jaren niet.
Crypto en alternatieve activa: het Belgische kader
Crypto en alternatieve activa in België: fiscaal kader (divers inkomen 33% vs meerwaarde), MiCA-regulering, allocatie en risico's. Update 2026.
Volatiliteit uitgelegd: wat betekenen die ups en downs?
Volatiliteit uitgelegd voor Belgische beleggers: standaarddeviatie, max drawdown, hoe het vergelijkt tussen activaklassen en hoe je ermee omgaat in je portefeuille.
