Onderdeel van:
Beleggingsbelastingen België: TOB, RV, Reynders [2026]
📅 Laatst bijgewerkt: 8 mei 2026
· 🏷 Onderwerp: Belastingaangifte, MyMinfin, vak VII, vak XIII
· 🇧🇪 Voor: Belgische beleggers
Bij je jaarlijkse Belgische personenbelasting moet je als belegger specifieke informatie aangeven. Welke codes en vakken? Hier het overzicht.
Vak VII — Roerende inkomsten
Hier vermeld je dividenden, interesten op obligaties, en gerelateerde inkomsten.
| Code | Wat |
|---|---|
| 1437/2437 | Het bedrag aan ingehouden roerende voorheffing dat je terugvordert (max op €833 dividenden per persoon per jaar — geeft maximaal €249,90 terug aan 30% RV; voor GVV/SIR-dividenden waar 15% RV gold is dit max €124,95 — let op: het verlaagde tarief van 15% geldt sinds 2026 enkel nog voor Care Property Invest (voor zover bekend); uitkeringen van Aedifica en Cofinimmo worden aan 30% belast). Geldt voor “gewone” dividenden onder art. 18 WIB92. NIET voor ETF/ICB-dividenden (uitgesloten per art. 21, eerste lid, 14° WIB92). |
| 1444/2444 | Inkomsten zonder Belgische voorheffing — buitenlandse dividenden waar geen BE-broker de RV inhield én uitkeringen van obligatie- of gemengde fondsen die onder de Reynders-taks vallen (alle inkomsten belastbaar aan 30% zonder voorafgaande Belgische inhouding) |
Praktisch voor de meeste beleggers:
– Bij Belgische broker (Bolero/Keytrade/MeDirect): typisch niet veel werk — alle Belgische dividenden zijn al automatisch ingehouden. Je gebruikt code 1437/2437 om de €833-vrijstelling terug te vorderen.
– Bij buitenlandse broker (DEGIRO/Saxo/IBKR/Trade Republic): meer werk — je moet alle ontvangen buitenlandse dividenden én uitkeringen van obligatie- of gemengde fondsen binnen de Reynders-scope (ontvangen zonder voorafgaande Belgische roerende voorheffing) inventariseren en in code 1444/2444 vermelden.
Vak XIII — Rekeningen en individuele levensverzekeringen in het buitenland
Hier vermeld je buitenlandse rekeningen en buitenlandse beleggingen.
Rubriek A — Rekeningen in het buitenland (code 1075-89):
- Heb je een buitenlandse effectenrekening (DEGIRO, Saxo, IBKR, Trade Republic)?
- Heb je een buitenlandse cashrekening (Flatex bij DEGIRO, Saxo cash, etc.)?
- Heb je een buitenlandse spaarrekening?
→ Vink “ja” aan, vermeld naam en voornaam van de rekeninghouder + land waar de rekening wordt aangehouden.
Rubriek B — Individuele levensverzekeringen in het buitenland (code 1076):
- Heb je een buitenlandse levensverzekering of beleggingsverzekering?
Twee parallelle verplichtingen: (1) eenmalige registratie van elke buitenlandse rekening bij NBB CAP (Centraal Aanspreekpunt) — gebeurt bij het openen van de rekening; (2) jaarlijkse aangifte in Vak XIII Rubriek A (code 1075-89) zolang je de rekening blijft aanhouden. Beide zijn vereist; één keer registreren is niet voldoende. Zie NBB-aangifte doen.
Vak meerwaardebelasting (sinds 2026)
Per uitvoeringsbesluit (verwacht in de loop van 2026) zal er een specifiek vak/code zijn voor de nieuwe meerwaardebelasting. Praktisch:
- Belgische broker: automatische inhouding vanaf 1 juni 2026. Je hoeft typisch niets te doen tenzij opt-out.
- Buitenlandse broker: je moet zelf je netto-meerwaarde berekenen en aangeven. Step-up cost basis: standaard = marktwaarde op 31 december 2025. Je mag de werkelijke historische aankoopprijs gebruiken alleen als die hoger is dan de waarde op 31 december 2025 (om je belastbare meerwaarde te verlagen) — deze keuze kan tot 31 december 2030 worden gemaakt.
- Jaarlijkse vrijstelling: €10.000 per belastingplichtige per jaar (AJ 2027 / IJ 2026). Ongebruikte vrijstelling is overdraagbaar tot €1.000/jaar, met een maximum van €5.000 en een totaalmaximum van €15.000 na 5 jaar.
Vak X (kosten) — Mogelijk relevant voor zelfstandigen
Beroepsmatige beleggingskosten (voor wie beleggingsactiviteit als beroep heeft) — uitzonderlijk, niet voor de meeste retail-beleggers.
Praktische tips
1. Verzamel je documenten vóór je begint:
– Bolero/Keytrade/MeDirect: download je Belgisch fiscaal attest uit hun platform.
– DEGIRO: jaaroverzicht (Nederlandstalig, je moet zelf converteren).
– Saxo: Annual Report (Engels, idem).
– Buitenlandse banken: bank statements + dividend overzichten.
2. Bereken je TOB-aangifte als je via Trade Republic of IBKR handelt:
– Tools zoals tobcalc.com helpen automatiseren.
– Filing via MyMinfin → Mijn aangifte → Diverse Taksen → TOB.
– Deadline: laatste werkdag van de tweede maand na transactie.
3. €833 dividend-vrijstelling claim (code 1437/2437):
– Geldt op netto-dividenden van Belgische aandelen.
– Per persoon — voor echtparen samen tot €1.666.
– Geldt ook voor dividenden van GVV/SIR (Belgisch vastgoed-fondsen) — naar gangbare fiscale interpretatie.
– ❌ NIET voor dividenden van ETF’s, ICB’s of beleggingsfondsen — die zijn expliciet uitgesloten (art. 21, eerste lid, 14° WIB92).
4. Bij twijfel:
– Boekhouder of fiscalist consulteren — voor wie complex of internationaal werkt is een professional vaak rendabel.
– FOD Financiën Tax-on-Web heeft een chatbot en helpdesk.
Deadlines
- Tax-on-Web (online): 15 juli 2026.
- Papier-aangifte: 30 juni 2026.
- Verlengingsmogelijkheid: beperkt — vraag op tijd.
💡 De drempel voor “moeilijke aangifte” voor beleggers ligt bij wie meer dan 1 buitenlandse rekening heeft of complex inkomen genereert. Voor de meeste beginners met 1-2 ETF’s bij een Belgische broker: 15 minuten extra werk in juli.
🔗 Zie Belgische beleggingsbelastingen voor het volledige fiscaal kader.
Veelgestelde vragen
Veelgestelde vragen
Welke code gebruik ik om de €833 dividendvrijstelling terug te vorderen?
Code 1437/2437 in vak VII. De vrijstelling geldt op netto-dividenden van Belgische aandelen, per persoon — voor echtparen samen tot €1.666. Aan 30% roerende voorheffing krijg je maximaal €249,90 terug. De vrijstelling geldt ook voor dividenden van GVV/SIR — naar gangbare fiscale interpretatie.
Geldt de €833-vrijstelling ook voor ETF- en fondsdividenden?
Nee. Dividenden van ETF’s, ICB’s of beleggingsfondsen zijn expliciet uitgesloten van de vrijstelling (art. 21, eerste lid, 14° WIB92). De vrijstelling onder code 1437/2437 geldt enkel voor “gewone” dividenden onder art. 18 WIB92.
Welke code gebruik ik voor buitenlandse dividenden zonder Belgische voorheffing?
Code 1444/2444 in vak VII. Daar vermeld je buitenlandse dividenden waar geen Belgische broker de roerende voorheffing inhield, én uitkeringen van obligatie- of gemengde fondsen die onder de Reynders-taks vallen. Alle inkomsten zijn belastbaar aan 30% zonder voorafgaande Belgische inhouding.
In welk vak geef ik mijn DEGIRO- of Saxo-rekening aan?
In vak XIII Rubriek A, code 1075-89. Vink “ja” aan en vermeld naam en voornaam van de rekeninghouder plus het land waar de rekening wordt aangehouden. Dit geldt voor buitenlandse effectenrekeningen, cashrekeningen (zoals Flatex bij DEGIRO) en spaarrekeningen. De aangifte gebeurt jaarlijks zolang je de rekening aanhoudt, bóvenop de eenmalige NBB CAP-registratie.
Hoe werkt de step-up cost basis voor de meerwaardebelasting bij een buitenlandse broker?
Standaard is je kostenbasis de marktwaarde op 31 december 2025. Je mag de werkelijke historische aankoopprijs gebruiken alleen als die hóger is dan de waarde op 31 december 2025, om je belastbare meerwaarde te verlagen. Deze keuze kan worden gemaakt tot 31 december 2030. Bij een Belgische broker gebeurt de inhouding automatisch vanaf 1 juni 2026.
Wat is de deadline voor Tax-on-Web (aanslagjaar 2026)?
De online aangifte via Tax-on-Web moet ingediend zijn tegen 15 juli 2026. De papieren aangifte moet binnen zijn tegen 30 juni 2026. Verlenging is beperkt mogelijk — vraag op tijd.
Wanneer moet ik mijn TOB-aangifte indienen voor Trade Republic of IBKR?
De deadline is de laatste werkdag van de tweede maand na de transactie. Het indienen gebeurt via MyMinfin → Mijn aangifte → Diverse Taksen → TOB. Tools zoals tobcalc.com helpen automatiseren.
Bronnen
- FOD Financiën — Tax-on-Web en MyMinfin
- Wikifin — Belastingaangifte beleggers
- NBB — Centraal Aanspreekpunt
Accumulerende vs distribuerende ETF voor Belgen
Wat is het verschil tussen een accumulerende en distribuerende ETF voor Belgische beleggers? TOB, roerende voorheffing en het Belgische fiscale plaatje uitgelegd.
Belgische staatsbon kopen: hoe en wanneer?
Belgische staatsbon kopen: inschrijven via Grootboek of bank, looptijd 1-10 jaar, 30% RV (uitzondering 15% in 2023). Praktische gids voor 2026.
VVPR-bis: 15% in plaats van 30% op dividenden
VVPR-bis: 15% i.p.v. 30% RV op dividenden van kleine vennootschappen na 3 jaar wachttijd. Voorwaarden, kapitaalvereisten en valkuilen voor 2026.
![Beleggingsbelastingen België: TOB, RV, Reynders [2026]](https://investnow.be/wp-content/uploads/2026/06/08-belasting-belgie-1024x538.png)