Pensioen voor expats in België

📅 Laatst bijgewerkt: 8 mei 2026
 ·  🏷 Onderwerp: Expat, pensioen, niet-residenten
 ·  🇧🇪 Voor: Expats werkende in België

Voor expats die in België werken is pensioenplanning bijzonder. Belgische bijdrage aan pensioen + thuislandregeling + dubbele belastingverdragen maken het complex.

Belgisch wettelijk pensioen voor expats

Wie in België werkt en sociale bijdragen betaalt, bouwt rechten op in het Belgisch wettelijk pensioen. Bij vertrek uit België worden die rechten bewaard — ze gaan niet verloren.

Bij pensioenleeftijd kan je het Belgisch pensioen opvragen, ongeacht waar je dan woont. Bedrag afhankelijk van:
– Aantal gewerkte jaren in België
– Belgisch loon tijdens die periode

Belgische pensioenleeftijd is cohort-afhankelijk: geboren vóór 1960 = 65 jaar; geboren 1960–1963 = 66 jaar (sinds 1 januari 2025); geboren vanaf 1964 = 67 jaar. Bron: Wikifin / FOD Pensioenen.

EU/EEA-burgers: sociale-verdragsregels (EU 883/2004, art. 6) maken dat je periodes in verschillende EU-landen samengeteld worden om recht op pensioen te openen. Belangrijk: elk land betaalt enkel zijn pro-rata aandeel — je krijgt dus geen volledig pensioen uit elk land waarin je gewerkt hebt; je Belgisch pensioen dekt enkel de Belgische werkperiode.

Niet-EU-expats: afhankelijk van bilateraal sociale-zekerheidsverdrag tussen België en het thuisland. Niet alle landen hebben dit.

Pijler 2 — EIP / groepsverzekering

Veel multinationale werkgevers in België bieden EIP / groepsverzekering. Voordelen voor expats:

• Premies aftrekbaar voor werkgever (geen kost voor jou).
• Kapitaal opgebouwd ongeacht je vertrek.
• Bij uitkering aan pensioenleeftijd: apart belast, ongeacht woonland (afhankelijk van verdragen).

Pijler 3 — Pensioensparen (€1.050/€1.350)

Voor wie fiscaal in België belast wordt:
– Stort €1.050 of €1.350/jaar.
– 30% of 25% belastingvermindering.
– 8% eindbelasting op je 60ste.

Bij vertrek uit België voor pensioenleeftijd:
– Kapitaal blijft in het pensioenspaar­fonds.
– Eindbelasting van 8% op 60ste wordt nog steeds geheven.
– Daarna kan je opvragen, ongeacht woonland.

⚠️ Niet-residenten kunnen het Belgische fiscaal voordeel van pensioensparen typisch niet meer claimen als ze niet meer fiscaal in België belast worden. Stop met storten als je vertrekt — verder storten zonder fiscaal voordeel is vaak niet zinvol.

Recente rechtspraak — ECJ Chefquet (C-119/24, 12 maart 2026): het Hof van Justitie oordeelde dat de Belgische gemeentelijke opcentiemen op pensioeninkomen van niet-residenten discriminerend zijn onder het EU-recht. EU-burgers die Belgisch-bron pensioeninkomen (wettelijk pensioen of EIP) ontvangen vanuit een ander EU-land kunnen mogelijk teruggaverechten hebben. Raadpleeg een fiscalist.

Special Tax Regime voor expats (sinds 2022)

Het Belgische special tax regime voor inkomende belastingplichtigen (sinds 1 januari 2022) — vroeger het “Belgisch expat-statuut” — geeft fiscale voordelen aan specifieke profielen:

• Inkomende werknemer/onderzoeker uit het buitenland.
• 5-jaars duur, verlengbaar tot 8 jaar (voor zowel BBIB als BBIO; verlenging vereist een aanvraag binnen 3 maanden voor het einde).
• 35% van het brutoloon (sinds inkomstenjaar 2025, retroactief; minimum brutoloon €70.000; geen plafond meer — €90k-cap afgeschaft) kan onbelast blijven (lump-sum cost-of-living-uitsluiting).

Voor pensioen-implicatie: lager belastbaar inkomen = lagere wettelijke pensioenrechten opgebouwd. Reken doorrekening met je accountant.

Pensioen-overdracht naar thuisland

Bij vertrek uit België hebben expats opties:

• Pensioen kapitaal in België laten staan — uitkeren bij Belgische pensioenleeftijd.
• Overdracht naar buitenlands pensioenstelsel — afhankelijk van verdragen, vaak fiscaal complex. Voor pijler-2 binnen de EU geldt het IORP II-kader (Richtlijn 2016/2341), maar grensoverschrijdende overdrachten blijven in de praktijk beperkt door verschillen in nationale regels. UK-expats: sinds 30 oktober 2024 geldt opnieuw de 25% Overseas Transfer Charge (OTC) op overdrachten van UK-pensioenpotten naar EER-stelsels.
• Belgisch wettelijk pensioen — wordt later uitgekeerd waar je dan woont.

Praktisch advies

Voor expats in België:

1. Benut werkgever-EIP volledig. Gratis geld.
2. Pensioensparen pijler 3 — alleen zinvol zolang je fiscaal in België belast wordt.
3. Pijler 4 (privé) in een wereldindex-ETF — werkt onafhankelijk van land waar je woont. Zie ETF beleggen in België.
4. Bij vertrek: consult een fiscalist gespecialiseerd in expat-fiscaliteit.

🔗 Zie Pensioenplanning België voor de algemene pensioencontext.

Bronnen

1. Federale Pensioendienst — Pensioen voor expats
2. FOD Financiën — Special Tax Regime
3. EU 883/2004 — Sociale-zekerheidscoördinatie EU