Déclaration d’impôts pour les investisseurs belges : chaque case expliquée

📅 Dernière mise à jour : 8 mai 2026
 ·  🏷 Sujet : Déclaration d’impôts, MyMinfin, cadre VII, cadre XIII
 ·  🇧🇪 Pour : les investisseurs belges

Dans votre déclaration annuelle belge à l’impôt des personnes physiques, vous devez, en tant qu’investisseur, renseigner des informations spécifiques. Quels codes et quelles cases ? Voici l’aperçu.

Cadre VII — Revenus mobiliers

C’est ici que vous déclarez les dividendes, les intérêts sur obligations et les revenus connexes.

En pratique pour la plupart des investisseurs :
– Avec un courtier belge (Bolero/Keytrade/MeDirect) : généralement peu de travail — tous les dividendes belges ont déjà été automatiquement retenus. Vous utilisez le code 1437/2437 pour récupérer l’exonération de 833 €.
– Avec un courtier étranger (DEGIRO/Saxo/IBKR/Trade Republic) : plus de travail — vous devez inventorier tous les dividendes étrangers reçus et les mentionner au code 1444/2444.

Cadre XIII — Comptes et assurances-vie individuelles à l’étranger

C’est ici que vous déclarez vos comptes étrangers et vos placements étrangers.

Rubrique A — Comptes à l’étranger (code 1075-89) :

• Avez-vous un compte-titres étranger (DEGIRO, Saxo, IBKR, Trade Republic) ?
• Avez-vous un compte en espèces étranger (Flatex chez DEGIRO, Saxo cash, etc.) ?
• Avez-vous un compte d’épargne étranger ?

→ Cochez « oui », indiquez le nom et le prénom du titulaire du compte + le pays où le compte est détenu.

Rubrique B — Assurances-vie individuelles à l’étranger (code 1076) :

• Avez-vous une assurance-vie étrangère ou une assurance placement ?

Deux obligations parallèles : (1) enregistrement unique de chaque compte étranger auprès du Point de Contact Central BNB (PCC) — à effectuer dès l’ouverture du compte ; (2) déclaration annuelle au Cadre XIII Rubrique A (code 1075-89) tant que vous détenez le compte. Les deux sont requises ; un enregistrement unique ne suffit pas. Voir déclaration BNB(NL).

Cadre taxe sur les plus-values (depuis 2026)

Par arrêté d’exécution (attendu dans le courant de 2026), un cadre/code spécifique sera prévu pour la nouvelle taxe sur les plus-values. En pratique :

• Courtier belge : retenue automatique à partir du 1er juin 2026. Vous n’avez généralement rien à faire sauf opt-out.
• Courtier étranger : vous devez calculer vous-même votre plus-value nette et la déclarer. Step-up cost basis : par défaut = valeur de marché au 31 décembre 2025. Vous pouvez utiliser le prix d’achat historique réel uniquement s’il est supérieur à la valeur au 31 décembre 2025 (pour réduire votre plus-value imposable) — ce choix peut être effectué jusqu’au 31 décembre 2030.
• Exonération annuelle : 10 000 € par contribuable et par an (EI 2027 / RV 2026). Le solde inutilisé est reportable jusqu’à 1 000 €/an, avec un maximum de 5 000 € et un total maximum de 15 000 € après 5 ans.

Cadre X (frais) — Potentiellement pertinent pour les indépendants

Frais de placement à titre professionnel (pour ceux qui exercent une activité de placement à titre professionnel) — exceptionnel, non applicable à la plupart des investisseurs particuliers.

Conseils pratiques

1. Rassemblez vos documents avant de commencer :
– Bolero/Keytrade/MeDirect : téléchargez votre attestation fiscale belge depuis leur plateforme.
– DEGIRO : aperçu annuel (en néerlandais, vous devez convertir vous-même).
– Saxo : Annual Report (en anglais, idem).
– Banques étrangères : relevés bancaires + aperçus des dividendes.

2. Calculez votre déclaration TOB si vous traitez via Trade Republic ou IBKR :
– Des outils comme tobcalc.com aident à automatiser.
– Déclaration via MyMinfin → Ma déclaration → Taxes diverses → TOB.
– Délai : dernier jour ouvrable du deuxième mois suivant la transaction.

3. Réclamation de l’exonération de dividendes de 833 € (code 1437/2437) :
– S’applique aux dividendes nets d’actions belges.
– Par personne — pour les couples mariés, jusqu’à 1 666 € au total.
– S’applique également aux dividendes des GVV/SIR (fonds immobiliers belges).
– ❌ NE s’applique PAS aux dividendes d’ETF, OPCVM ou fonds de placement — ils sont explicitement exclus (art. 21, alinéa 1er, 14° CIR92).

4. En cas de doute :
– Consultez un comptable ou un fiscaliste — pour les situations complexes ou internationales, un professionnel est souvent rentable.
– SPF Finances Tax-on-Web dispose d’un chatbot et d’un service d’assistance.

Délais

• Tax-on-Web (en ligne) : 15 juillet 2026.
• Déclaration papier : 30 juin 2026.
• Possibilité de prolongation : limitée — demandez à temps.

💡 Le seuil de la « déclaration complexe » pour les investisseurs concerne ceux qui ont plus d’un compte étranger ou qui génèrent des revenus complexes. Pour la plupart des débutants avec 1-2 ETF auprès d’un courtier belge : 15 minutes de travail supplémentaire en juillet.

🔗 Voir Fiscalité belge des placements(NL) pour le cadre fiscal complet.

Sources

1. SPF Finances — Tax-on-Web et MyMinfin
2. Wikifin — Déclaration d’impôts investisseurs
3. BNB — Point de Contact Central

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